2025년 5월 종합소득세 신고방법 유형 정리 [근로 사업 기타소득]

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 대부분의 직장인들은 "나는 연말정산 했으니까 해당 사항 없겠지?"라고 생각하지만, 추가 소득이 있다면 종합소득세 신고 대상자가 될 수 있습니다. 5월 종합소득세를 5월 31일까지 신고하지 않거나 납부를 미루게 되면, 최대 20%의 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

세무서에서 ‘신고도움’을 받을 수도 있지만, 소득 금액이 크지 않다면 홈택스나 손택스로 직접 신고하는 것도 어렵지 않으니 내용을 참고하셔서 미리 준비해보세요.

 

 

🗓️ 2025년 종합소득세 신고기간

구분	내용
신고기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
성실신고확인 대상자	2025년 6월 30일까지 연장 가능
환급금 지급 예정일	2025년 6월 말 ~ 7월 말
신고 채널	홈택스(PC)👈바로가기 손택스(모바일)👈바로가기 ARS, 세무대리인, 세무서 방문

 

⏰ 신고는 5월 31일 자정까지 가능하며, 홈택스 접속 폭주는 신고 초반과 막바지에 집중되므로 여유 있게 준비하세요.

 

👤 직장인 종합소득세 신고 대상자 체크리스트

다음 중 하나라도 해당된다면 직장인도 종합소득세 신고 대상자입니다:

✅ 신고해야 하는 경우

• ✔️ 이직 등으로 2군데 이상 직장에서 근무했지만 합산 연말정산을 못한 경우
• ✔️ 부업(유튜브, 블로그, 쿠팡파트너스 등) 수익이 있는 경우
• ✔️ 강연료, 원고료 등 기타소득이 연 300만원 초과
• ✔️ 이자·배당소득 합계가 2,000만 원 초과
• ✔️ 연금저축 등 사적연금 소득이 1,200만 원 초과
• ✔️ 퇴사 후 정산 누락된 공제 항목이 있는 경우
• ✔️ 공모전, 대외활동 등의 기타소득 환급을 받고 싶은 청년, 대학생

❌ 신고하지 않아도 되는 경우

• ✅ 한 직장에서 일했고 연말정산 완료된 직장인
• ✅ 기타소득 300만 원 이하 + 분리과세 선택한 경우
• ✅ 이자·배당소득이 2천만 원 이하이고 원천징수로 납세 완료된 경우

 

 

💰 종합소득세 계산 및 세율 요약

과세표준	구간 세율
1,200만원 이하	6%
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과 ~ 1.5억원 이하	35%
1.5억원 초과 ~ 5억원 이하	38%
5억원 초과 ~ 10억원 이하	40%
10억원 초과	45%

 

📌 소득이 높을수록 누진세 적용
📌 인적공제, 보험료, 기부금 등 공제 항목은 최대한 활용해야 절세 가능

 

✍️ 직장인 종합소득세 신고 절차 (쉽게 정리 참고하기!)

[1] 홈택스 PC 전자신고

 

1. 홈택스 접속 → [로그인] 하기

 

2. [세금 신고] → [종합소득세 신고] 선택

 

종소세 정기신고로 접속하기

 

 

3. [정기신고 작성] 선택하기

 

4. 소득 유형(근로/사업/기타소득 등) 체크하기

 

5. [모두채움 서비스]로 자동 입력 확인 또는 직접 입력하기

 

6. 공제 항목 입력 (보험료, 기부금, 교육비 등)

 

7. 최종 세액 확인 → 제출하기

 

8. 지방소득세 신고로 자동 이동 → 함께 신고하면 완료!

 

📌나의 소득 유형이 어디에 해당되는지 헷갈린다면?

💡직장을 다니면서 부업으로 수익이 있다면, 따로 종합소득세를 신고하는 것이 좋습니다.
하지만 이때 부수입이 어떤 소득 유형(사업소득? 기타소득?)인지  헷갈리는 경우가 많죠.

 

아래에 소득 유형별 구분표를 쉽게 정리해두었으니 꼭 확인해보세요.

▶ 기타소득과 사업소득은 세금 공제 항목이 달라지기 때문에, 환급금이나 납부할 세금에 큰 차이가 생길 수 있습니다!

 

 

✅ 종합소득세 신고 시 소득 유형 [구분 예시]

구분	설명	예시
근로소득	회사나 기관에 직원(월급쟁이)으로 고용되어 받은 급여	회사에서 받는 월급, 공무원 급여 등
사업소득	자영업자나 프리랜서처럼 스스로 일해서 번 돈	배달 사장님, 온라인 쇼핑몰, 디자인 프리랜서, 유튜버 등
기타소득	정기적인 수입은 아니지만 일시적으로 받은 소득	강연료, 원고료, 공모전 상금, 정책기자단 활동비 등

💰종합소득세 신고 유형을 정확히 알고 싶다면, 국세청에서 제공하는 공식 신고 유형 가이드라인 PDF를 꼭 확인해보세요. 다운로드 받아 두시면 헷갈릴 때 큰 도움이 됩니다!

 

 

 

종소세 신고유형 PDF 파일 열람하기👇

종소세 신고유형 정리.pdf

0.19MB

 

💡 이렇게 구분하면 쉬워요!

• 📌 회사에서 정규직/계약직으로 일한 급여는 근로소득
• 📌 내 사업체나 프리랜서로 계속 돈을 벌고 있다면 → 사업소득
• 📌 가끔 받은 강연비, 상금 등 일회성 소득 → 기타소득

 

🧾 신고할 때 팁

• 프리랜서(3.3% 세금 떼고 입금 받은 경우)는 대부분 사업소득
• 기타소득이 300만 원 이하이고 분리과세 선택하면 신고 안 해도 됨
• 기타소득이라 생각했지만 정기적으로 발생하면 사업소득으로 간주될 수 있음 (주의!)

 

[2] 손택스(모바일) 전자신고

1. 손택스 앱 설치 → 로그인
2. [세금 신고] → [종합소득세 신고]
3. [정기신고 작성] → 모두채움 확인 또는 직접 입력
4. 공제 항목 입력
5. 제출 후 지방소득세로 이동하여 신고

 

 

 

[3] 세무대리인을 통한 신고

• 장부 작성이 필요하거나 공제가 복잡할 경우 전문가에게 위임
• 비용은 소득 규모와 복잡도에 따라 상이

 

[4] 서면 신고

1. 국세청 누리집에서 신고서 양식 다운로드
2. 서면 작성 후 관할 세무서에 우편 또는 방문 접수
3. 지방소득세는 위택스 통해 별도 신고

 

💸5월 종소세 납부 방법 요약

방법	내용
홈택스 납부	로그인 → 세금납부 → 계좌이체 / 신용카드 / 간편결제
카드로택스 / 지로	로그인 → 국세 납부 → 카드/계좌 선택
은행 등 직접 납부	납부서 작성 후 은행 또는 우체국 방문 납부

※ 이용시간: 보통 07:00 ~ 23:30, 은행별 상이

 

 

⚠️ 신고 안 하면 생기는 불이익

항목	내용
무신고 가산세	납부세액의 20% 추가
납부 지연 가산세	하루당 0.025% 부과
대출 불이익	소득금액증명서 발급 안 돼 대출 거절 가능성
환급 누락	기타소득 환급 못 받고 손해

 

💡 팁: 소득이 적어도 꼭 신고해서 환급 가능성 확인하세요!
경정청구나 수정신고로 과거분도 정정 가능합니다.

 

📌5월 종합소득세란?

종합소득세는 1년 동안 발생한 소득을 합산하여 과세하는 세금으로, 다음과 같은 소득이 포함됩니다:

• 근로소득 (직장인의 급여)
• 사업소득 (개인사업자·프리랜서)
• 기타소득 (강연료, 공모전 상금 등)
• 이자/배당소득
• 연금소득
• 부동산 임대소득 등

근로소득 외에 추가적인 소득이 있는 경우, 5월 종합소득세 신고 대상자가 되니 이 점 유의해주세요.

 

✅ 미루지말고, 미리 준비해서 절세하자!

항목	내용
신고기간	2025년 5월 1일 ~ 31일
주요 대상자	근로소득 외 소득 있는 직장인, 프리랜서, 청년, 기타소득자
환급 여부	공제액이 많다면 환급 발생 가능
신고 채널	홈택스, 손택스, 세무대리인, 세무서
절세 팁	공제항목 최대한 활용 + 모두채움 서비스 활용

 

우리의 세금도 재테크입니다. 단순히 납부만이 아닌, 꼼꼼한 신고를 통해 환급까지 챙기세요.
이제 우리도 직장인 종합소득세 신고, 자신 있게 할 수 있습니다!